Az online számla-adatszolgáltatás és az online számlázás új szabályai

Jelentkezési lap letöltése

Mikrovállalkozásoknak, egyéni vállalkozóknak és magánszemélyeknek 10% kedvezmény. Ehhez a megrendelés során a MIKRO10 kuponkódot kell megadnia.

Figyelem! Április 1. és Július 1-e fontos határidők!

A számlákra vonatkozó online adatszolgáltatás szabályait az Áfa tv. 10. sz. melléklete tartalmazza, amely 2020. július 1-jétől módosul. Ezen időponttól az adatszolgáltatási kötelezettség akkor keletkezik, ha egy belföldi adóalany egy másik belföldi adóalanynak állít ki számlát, függetlenül attól, hogy a számla tartalmaz-e, vagy sem általános forgalmi adót.

Az online adatszolgáltatás teljesítéséhez interfész kapcsolatot kell létrehozni a számlázó program és a NAV szervere között. A NAV az interfész kapcsolatot biztosító programnak egy újabb verzióját vezeti be, amelyre 2020. április 1-jétől kötelező átállni. A számlázó program üzemeltetőjének feladatát képezi, hogy átálljon az új verzióra, ezzel kapcsolatban a program használójának nincs feladata.

1. lecke: Online adatszolgáltatás

• Az online számlaadat-szolgáltatás legújabb változásai
• Miképpen módosul az Online Számla rendszer?
• Az online számla adatszolgáltatás és az összesítő jelentés kapcsolata
• Az online számla adatszolgáltatás teljesítésének módja
• A bejelentkezési kötelezettség alóli mentesülés, és a távértékesítésre vonatkozó bejelentési szabályok
• A NAV ellenőrzési gyakorlata

2. lecke: Időszaki elszámolásra vonatkozó szabályok

• Az Áfatv. 58. §-ának hatálya alá tartozó ügyletek
• Az elszámolási időszak fogalma
• Az esedékesség fogalma és jelentősége
• Járulékos költségek kezelése
• Előlegfizetés, előlegteljesítés
• külföldi pénzben kifizetett ellenérték
  
  

3. lecke: Teljesítés időpontjának meghatározása egy esedékességi időpont esetén

• 1 évnél nem hosszabb elszámolási időszak és egy esedékességi időpont
• 1 évnél nem hosszabb elszámolási időszak és módosított esedékességi időpont
• 1 évnél hosszabb elszámolási időszak

4. lecke: Teljesítés időpontjának meghatározása több esedékességi időpont esetén

• 1 évnél nem hosszabb elszámolási időszak és több esedékességi időpont
• Feltételek utólagos módosítása

5. lecke: Előleg fogalma és kezelése

• Előleg értelmezése időszaki elszámolásnál
• Példák előleg teljesítésére bérbeadási szolgáltatást és havi bérleti díjat alapul véve
• Nem pénz, készpénz-helyettesítő eszköz formájában nyújtott előleg
• Végszámla kiállításának mellőzhetősége

6. lecke: Bérleti díjon felül átterhelt közüzemi díjak kezelése

• Bérleti díjon felül áthárított közüzemi költségek adójogi megítélése a NAV álláspontja szerint
• Bérleti díjon felül tényleges fogyasztás alapján áthárított közüzemi költségek számlázása

7. lecke: Az ellenérték utólagos változásának elszámolása

• Ellenérték utólagos növekedése

Kiváló szerzőnk:

Bonácz Zsolt adószakértő, számos kiadvány és szakmai publikáció szerzője

A Fórum Akadémia Membership tagoknak a részvétel ingyenes. A további részletekért kattintson ide.